Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Финансовая газета. Региональный выпуск, 13 июля 2000 г.

Система спецкурсов для повышения квалификации профессиональных бухгалтеров — членов института профессиональных бухгалтеров России

Программа спецкурса "Финансовый менеджмент страховой организации"

1421 просмотр

Продолжительность спецкурса — 40 часов Цель спецкурса — дать слушателям основы знаний об особенностях управления финансами страховой организации, методики финансового анализа деятельности страховой организации.

Тема 1. Сущность и понятие финансового менеджмента страховщика

Финансы страховой организации. Финансовая политика страховщика. Управление финансовыми потоками в рамках страхового бизнеса, создание финансового равновесия.
Группы рисков, влияющих на финансовое положение страховой организации: технические, инвестиционные, прочие.
Сущность, функции и основные цели финансового менеджмента страховой организации. Источники информации для целей финансового менеджмента: финансовая и статистическая отчетность, внутренняя отчетность, регистры бухгалтерского учета, внеучетные источники информации.

Тема 2. Финансовые ресурсы страховой организации

Источники формирования финансовых ресурсов страховой организации.
Собственные средства страховщика: состав, структура, источники формирования. Оценка размера чистых активов страховщика и их влияние на финансовую устойчивость страховой компании.
Страховые взносы как один из источников финансовых ресурсов. Страховой портфель и оценка его сбалансированности.
Особый правовой и экономический статус страховых резервов. Состав страховых резервов и порядок их формирования. Доля перестраховщиков в страховых резервах.
Требования к активам, покрывающим страховые резервы, закрепленные в Директивах ЕС, российском законодательстве, практике ряда зарубежных стран.
Прочие заемные средства как источник финансовых ресурсов страховщика.
Управление движением денежных средств.

Тема 3. Оценка финансового состояния и платежеспособности страховой организации

Понятие платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации. Экономическая сущность оценки нормативного размера свободных активов. Понятие гарантийного фонда и его роль в обеспечении финансовой устойчивости страховой организации. Маржа платежеспособности, отличия ее расчета при страховании жизни и видах страхования иных, чем страхование жизни. Программа финансового оздоровления страховой организации.

Тема 4. Финансовый анализ деятельности страховой организации

Показатели финансового анализа деятельности страховой организации:
• объемные показатели деятельности страховой организации; динамика показателей сбора страховых премий, объема страховых выплат (в целом по компании, по видам страхования, с учетом и без учета перестраховочных операций, на базе заработанной премии и состоявшихся убытков);
• показатели ликвидности (срочной, критической, комплексной);
• показатели динамики и структуры средств страховой организации;
• показатели динамики и структуры источников средств страховой организации;
• показатели состояния дебиторской и кредиторской задолженности;
• показатели зависимости от перестраховщиков;
• показатели оценки страховых обязательств;
• показатели оценки собственных средств;
• показатели динамики и структуры собственных средств;
• показатели рентабельности;
• показатели динамики и структуры финансовых результатов;
• показатели, отражающие факторы влияния на результаты страховой деятельности;
• показатели динамики и структуры расходов на ведение деятельности;
• показатели эффективности инвестиционной деятельности.

Тема 5. Финансовое планирование в страховой организации

Бизнес-план страховщика. Внешние факторы в финансовом планировании. Внутренние факторы: гамма страховых продуктов, дополнительные услуги, административные расходы, инвестиционные активы. Бюджетирование. Предельный анализ доходов и расходов страховой организации.

Основная литература

Приказ Минфина России от 22.02.99 г. № 16н "Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов".
Приказ Минфина России № 108, ФКЦБ России № 235 от 24.12.96 г. "О порядке оценки стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ".
Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 24.10.96 г. № 02-02/21 "О плане оздоровления финансового положения страховой организации".
Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 30.10.95 г. № 02-02/20 "Об утверждении "Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков".
Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 18.03.94 г. № 02-02/04 "Об утверждении Правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни".
Денисова И.П. Финансовый анализ деятельности страховой компании. — М.: "Экспертное бюро-М", 1998.
Ефимова О.В. Финансовый анализ. — М.: "Бухгалтерский учет", 1998.
Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. — М.: "Финансы и статистика", 1997.
Кузнецова Н.П., Чернова Г.В. Некоторые проблемы европейского страхового законодательства и оценка платежеспособности страховых компаний по рисковым видам страхования. — СПб.: Институт страхования, 1998.
Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. — М.: Издательский центр "АНКИЛ", 1995.
Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях (перевод с английского). — М.: Издательский центр "АНКИЛ", 1995.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »